Cuando los inversores toman decisiones sobre cómo invertir su dinero, a menudo pasan por alto la importancia de la rentabilidad financiero-fiscal. Por esta razón, es esencial que antes de decidir comprar un producto de ahorro, el inversor comprenda cuál será la rentabilidad neta, es decir, cuánto dinero quedará en su bolsillo después de tener en cuenta los impuestos. Todos los intereses generados por depósitos a plazo fijo y cuentas remuneradas son considerados por Hacienda como rendimientos del capital mobiliario, lo que significa que las ganancias se incluyen en la base imponible del ahorro.

Por otro lado, las retenciones en los productos de ahorro tradicionales se aplican en tramos, según los rendimientos obtenidos. Para ganancias de hasta 6,000 euros, se aplica una retención del 19%. Para los siguientes 44,000 euros, hasta un total de 50,000 euros, se aplica una retención del 21%, y cualquier cantidad que supere los 50,000 euros está sujeta a una retención del 23%. La retención, independientemente del importe, se establece en el 19%. En el caso de contratar un depósito o una cuenta con bancos extranjeros, estos también aplican automáticamente retenciones fiscales.

Si se abre un depósito en una entidad extranjera, es necesario informar al banco de que no se es residente en ese país para evitar la doble retención. Para ello, se debe obtener un certificado de residencia fiscal en la Agencia Tributaria. Regalar dinero en efectivo, cheques regalo, dispositivos electrónicos o reembolsos de recibos se ha convertido en una práctica común de muchas entidades para atraer a nuevos clientes.

Sin embargo, estos regalos también están sujetos a tributación. Ya sea en efectivo o en especie, como vajilla o dispositivos electrónicos, los regalos se consideran rendimientos del capital mobiliario y se incluyen en la base imponible del ahorro. En algunos casos, las propias entidades financieras asumen la retención, lo que aumenta el atractivo del regalo para el cliente. Por lo general, el banco realiza el pago a Hacienda cuando entrega el regalo, al mismo tiempo que descuenta el importe de la cuenta del cliente. Para evitar sorpresas desagradables, es importante verificar que la cuenta tenga suficientes fondos para cubrir la retención.

(Expansión, 19-09-2023)