Los jubilados mutualistas deben solicitar las devoluciones de la Renta de 2019-2022

La Agencia Tributaria ahora incluye automáticamente en el borrador de la Renta 2023 las devoluciones de IRPF que corresponden a los jubilados que cotizaron de más en antiguas mutuas laborales durante los años 60 y 70 del siglo pasado. Sin embargo, para los ejercicios anteriores que aún no han prescrito (2018 a 2021), los interesados deben completar un formulario incluyendo su número de cuenta bancaria.

Hacienda ya incorpora de manera automática en el borrador de la Renta 2023 el cálculo de la devolución de IRPF para los pensionistas que hicieron contribuciones excesivas a antiguas mutualidades de previsión social. Este proceso está abierto hasta el 1 de julio de 2024. Para los ejercicios fiscales anteriores (2018-2021) que aún no han prescrito, los contribuyentes deben solicitar las devoluciones correspondientes a través de un formulario que está disponible. Esta solicitud abarca los años 2019 a 2023.

Los contribuyentes pueden verificar si les corresponde esta devolución revisando su borrador de la Renta 2023, donde aparecerá la cantidad deducible bajo el concepto "Ajuste por Mutualidades – DT2 LIRPF". Esta disposición se basa en sentencias recientes del Tribunal Supremo que reconocen la doble tributación para pensionistas de ciertos sectores que cotizaron a estas mutualidades entre 1967 y 1978.

Es importante destacar que esta reducción en la tributación se aplica automáticamente al cálculo de la base imponible solo para la Renta 2023. Los contribuyentes deben completar el formulario para solicitar las devoluciones correspondientes a los ejercicios anteriores aún no prescritos.

Para la Renta 2023, si la Agencia Tributaria dispone de toda la información necesaria, la reducción correspondiente aparecerá automáticamente en los datos fiscales bajo el concepto "Ajuste por Mutualidades – DT2 LIRPF". Esta reducción se aplicará directamente en la declaración de la renta, la cual se puede revisar accediendo a la consulta de datos fiscales en la página web de la Agencia Tributaria: Campaña de Renta 2023. Asimismo, se puede acceder a través del servicio de tramitación del borrador/declaración (Renta WEB).

Este cálculo también se aplicará a los contribuyentes que ya hayan recibido una resolución favorable de solicitudes de rectificación de ejercicios anteriores. En estos casos, no será necesario presentar el formulario disponible en la Sede electrónica de la AEAT.

En caso de que Hacienda no disponga de suficiente información para realizar el cálculo automático en los datos fiscales, el contribuyente deberá presentar la declaración de la Renta 2023 junto con el formulario correspondiente para solicitar el ajuste. Si ya se presentó el formulario previamente, no será necesario volver a hacerlo, ya que se utilizará para rectificar la declaración de la Renta 2023. No será necesario aportar documentación adicional de forma inicial, dado que Hacienda está trabajando en colaboración con la Seguridad Social y otros organismos para procesar las solicitudes de devolución.

Si los cálculos realizados por la Agencia Tributaria determinan que existe una cantidad a devolver, esta se transferirá a la cuenta bancaria indicada por el solicitante. En caso de no existir cantidad a devolver, el contribuyente recibirá una comunicación explicando esta situación y el motivo correspondiente. La AEAT señala que "si no se han aplicado retenciones al solicitante, o si estas ya fueron devueltas al presentar la declaración, en general no habrá tributación adicional que reducir mediante la aplicación de la DT 2ª".

(Expansión, 25-04-2024)

30/04/2024|